O que a reforma tributária exige dos dados das empresas?

Faltam menos de dois meses para que a reforma tributária do consumo entre em fase definitiva, em 1º de janeiro de 2027. Ela exige dados confiáveis, sistemas adaptados e integração entre as áreas fiscal, financeira e de tecnologia. Regulamento e alíquotas ainda estão em definição, mas o trabalho precisa avançar mesmo assim.

Como a apuração assistida muda o papel dos dados?

O tributo passa a ser calculado operação por operação, a partir do documento fiscal eletrônico, com a meta de funcionar em tempo real. O que aparece na apuração assistida tem valor de confissão de dívida, então um parâmetro errado pode virar multa e desembolso de caixa indevido. A confiabilidade do dado passa a ser requisito de conformidade. (LC 214/2025)

Por que o fornecedor afeta o crédito da minha empresa?

Se o fornecedor não recolhe o tributo, o comprador perde o crédito e pode ser cobrado como responsável solidário. Em uma compra de R$ 120 sendo R$ 100 de preço líquido e R$ 20 de CBS e IBS, o não recolhimento dos R$20 pode fazer o adquirente pagar duas vezes. Por isso o saneamento de cadastro virou prioridade. Conhecer o regime tributário de cada fornecedor, dado que muitos ERPs têm desatualizado, acompanhar sua conformidade e, quando fizer sentido, recolher pelo adquirente. Parte dessa checagem já pode ser automatizada com APIs da Receita Federal e do Serpro, enquanto outras estão a caminho.

O que muda em contas a pagar, contas a receber e conciliação?

Os processos financeiros precisam trabalhar com preço bruto e preço líquido. Se a empresa esperava receber R$ 120 mil e recebeu R$ 100 mil, o sistema precisa identificar onde estão os outros R$ 20 mil. A conciliação passa a envolver ERP, apuração assistida da CBS, apuração do IBS, banco e documento fiscal, e as duas apurações podem interpretar o mesmo evento de formas diferentes.

Qual o volume de dados que as empresas vão tratar?

Segundo estimativa do Serpro apresentada em painel recente, os cerca de 10 bilhões de documentos fiscais em XML devem ser 11 vezes maiores em 2027 porque estornos e créditos presumidos também ganham documento próprio. A expectativa é que não haja exportação em Excel ou CSV nesse volume e que a integração com o governo seja feita por API.

Como se preparar sem o regulamento final?

Adaptando os processos com o que já está definido, testando com as notas fiscais do ano corrente e deixando as integrações prontas para receber as regras quando forem publicadas. Em outubro, Receita Federal e Comitê Gestor criaram 25 grupos técnicos para fechar os textos normativos e fornecedores de software costumam esperar a norma final para alterar sistemas, o que aperta o cronograma.

Duas práticas se repetiram entre os especialistas: simular margem, preço e fluxo de caixa antes da virada, e levar o tema à liderança. Quando a demanda vem do CEO e do CFO, as áreas conseguem priorizar. Tributo faz parte da formação de preço, da margem e do valuation e a comunicação entre as áreas pesa tanto quanto o sistema.

Como a Datum e a MG Info podem ajudar?

Os desafios acima cruzam fiscal, dados, desenvolvimento e testes ao mesmo tempo. Somos especialistas em soluções em dados e atuamos montando squads sob medida, com conhecimento tributário e técnico no mesmo time, para adequação de sistemas, tratamento e conciliação de dados.

Como funcionou um time integrado numa operadora de telecomunicações?

Em um projeto sem espaço para retrabalho, chegamos à conformidade com a reforma colocando uma consultora tributária sênior dentro da squad. A operadora precisava adequar seus sistemas à LC 214/2025 sem parar a operação e a frente de trabalho foi dividida em duas etapas: a RT26, simplificada, com IBS, CBS e Imposto Seletivo em alíquotas de teste, convivendo com PIS e Cofins; e a RT27, definitiva, com as regras e alíquotas estabelecidas pelo governo e a extinção de PIS e Cofins.

A squad teve sete profissionais: uma consultora tributária sênior, dois desenvolvedores PL/SQL sêniores, um desenvolvedor Java sênior, um gerente de testes sênior e dois analistas de testes juniores. Com a consultora dentro do time, a leitura da norma passou a acontecer junto de quem desenvolvia e de quem validava as mudanças.

Perguntas frequentes

Quando a reforma tributária do consumo passa a valer?
2026 é o ano de teste, com alíquotas de teste de CBS e IBS. A fase definitivacomeça em 1º de janeiro de 2027, com as regras e alíquotas estabelecidas pelogoverno e a extinção do PIS e da Cofins.

O que é a apuração assistida?
É o cálculo do tributo operação por operação, a partir do documento fiscaleletrônico, com a meta de funcionar em tempo real. O resultado funciona comoconfissão de dívida, e por isso a empresa precisa conferir os valores.

Preciso esperar o regulamento final para adaptar ossistemas?
Não. O caminho indicado por especialistas é adaptar os processos com o que jáestá definido, testar com as notas fiscais do ano corrente e deixar asintegrações prontas para receber as regras quando forem publicadas.

‍